La formation vidéo gratuite téléchargeable sur le rapprochement bancaire vous apprendra en détail l’objectif du rapprochement bancaire en comptabilité.
Dans un premier temps, vous connaitrez le principe du rapprochement bancaire.
Ensuite, nous aborderons la méthode pour faire un rapprochement bancaire.
Afin d’être le plus concret possible, nous verrons des exemples de rapprochement bancaire
Dans un premier temps, vous connaitrez le principe du rapprochement bancaire.
Ensuite, nous aborderons la méthode pour faire un rapprochement bancaire.
Afin d’être le plus concret possible, nous verrons des exemples de rapprochement bancaire
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00:00J'ai le plaisir de vous présenter une nouvelle formation sur le rapprochement bancaire.
00:07Cette formation est d'une durée de 12 minutes.
00:11Elle comprend 3 modules de formation et vous avez 3 activités qui vous sont proposées
00:17pour bien valider justement tous les sujets abordés.
00:22Vous avez également un support de cours en ligne qui vous est proposé.
00:27L'objectif de cette formation est de bien comprendre quel est l'intérêt de faire
00:37un rapprochement bancaire.
00:39Nous verrons comment établir un rapprochement bancaire et nous terminerons par un exemple
00:47de rapprochement bancaire pour justement que vous puissiez ensuite le refaire dans votre
00:57entreprise.
00:58Je vous souhaite une bonne formation.
01:00Nous allons commencer notre formation sur le rapprochement bancaire par une introduction,
01:08par définir qu'est-ce que signifie le rapprochement bancaire.
01:14Le rapprochement bancaire, effectivement, c'est un contrôle qu'il faudra faire tous
01:20les mois, au moins une fois par mois.
01:22Lorsque vous allez recevoir votre relevé bancaire, vous allez contrôler toutes les
01:30écritures que vous avez passées dans votre entreprise par rapport au relevé bancaire
01:37que vous avez reçu pour bien vérifier que les montants correspondent.
01:44On verra qu'à un moment donné, il y a des montants qu'il y a dans votre entreprise
01:52que vous ne trouvez pas sur le relevé bancaire et inversement, il y a des montants du relevé
01:59bancaire que vous ne trouvez pas dans la comptabilité de votre entreprise, ce qui est tout à fait
02:04normal et c'est là où se justifie de faire un rapprochement bancaire.
02:10Nous allons commencer notre formation sur pourquoi faire un rapprochement bancaire.
02:18Nous allons voir maintenant un premier chapitre sur pourquoi faire un rapprochement bancaire.
02:26Là, on va voir les justificatifs des raisons de faire un rapprochement bancaire.
02:35Effectivement, ça sert dans un premier temps à contrôler les écritures qui sont saisies
02:43dans votre journal de banque et on les compare par rapport au relevé bancaire.
02:49On verra ensuite toutes les raisons que cela peut engendrer.
02:56Quand vous allez faire la concordance des comptes entre l'entreprise et les montants
03:04du relevé bancaire, vous allez justifier des écarts et quand on édite un état de
03:10rapprochement, il y a deux informations. Il y a ce qu'on appelle l'écart de tout ce qui est
03:17rapproché et non rapproché. Tout ce qui est non rapproché, c'est tout ce qui n'a pas entre votre
03:26relevé bancaire et les comptes de l'entreprise. Ce qui est très important, c'est que ça se fait
03:31au moins une fois par mois. Cela fait partie des traitements mensuels comptables. Justifier
03:39mensuellement le rapprochement bancaire, c'est quasiment obligatoire. Pourquoi ? Parce qu'en fin
03:45d'année, lorsque l'on fait le bilan, cela fait partie de ce qu'on appelle de la révision comptable
03:52où l'expert comptable va vous demander au 31 décembre un état de rapprochement pour justifier
03:59le solde bancaire. C'est grâce à ce justificatif qu'il va pouvoir le justifier dans ce qu'on
04:07appelle le bilan et l'état que vous allez lui donner. Lui, il va donc l'intégrer dans ce qu'on
04:14appelle une annexe qui fait partie des documents de synthèse que vous remet l'expert comptable
04:19pour justifier le solde de banque. Ensuite, pour faire un relevé bancaire, on prend ce qu'on
04:30appelle le grand livre du compte 512. Je vous invite à consulter l'information sur les bases
04:36de la comptabilité. Le grand livre, c'est un état comptable où on édite le détail des opérations
04:43du compte 512 et comme ça on va les checker par rapport au relevé bancaire. Si on reçoit le
04:50relevé bancaire du mois de janvier, par exemple, on édite un grand livre du 1er janvier au 31
04:54janvier et tous les montants, on va les comparer par rapport au montant du relevé bancaire et
05:00donc on dit qu'on pointe les montants. On verra un exemple concret en fin de formation. On pointe
05:09les montants entre le grand livre et le relevé bancaire. Ensuite, le solde du journal de banque
05:16doit être égal au solde du relevé bancaire à la même date même si effectivement, sauf lorsqu'on
05:23appelle en mode dépenses recettes, ce sont ce qu'on appelle pour toutes les sociétés de service
05:33à un moment, qu'on est aux encaissements et décaissements. On dit qu'on bénéficie dans
05:38commerciaux, les BNC, les professions libérales par exemple, ils saisissent la comptabilité par
05:43rapport au rapprochement bancaire. Donc le solde de leur banque, entreprise est le même que le
05:48solde du relevé bancaire mais quand on est une entreprise à la facturation, effectivement le
05:57solde, ce qui est normal de votre banque à vous dans l'entreprise, est différent du solde bancaire
06:03et justement c'est ce qu'on appelle la justification des écarts. Pourquoi faire un état
06:13de rapprochement ? Donc là on a vu les raisons et l'intérêt, c'est qu'effectivement ça permet
06:20de voir les erreurs de saisie, ça peut arriver, donc des erreurs de centime entre des
06:28règlements fournisseurs ou des règlements clients, ça peut aussi donc permettre de déceler les
06:33omissions que vous ayez oubliées, donc peut-être des règlements fournisseurs ou des règlements
06:38clients par exemple, les erreurs de montant, donc là c'est peut-être des erreurs de centime mais
06:43on inverse un chiffre ou des décalages, donc ça peut arriver, on saisit un règlement en janvier
06:49alors qu'en fait c'était en février. Donc l'intérêt de faire un état de rapprochement, il est vraiment
06:56donc très important puisqu'au 31 du mois, ça permet vraiment de voir s'il y a eu des
07:06écarts. Donc maintenant nous allons voir comment faire un état de rapprochement bancaire. Nous
07:14allons voir maintenant comment faire un rapprochement bancaire, donc en fait la
07:22procédure pour le rapprochement bancaire, on dit qu'on pointe les opérations du grand livre,
07:29donc en fait c'est le détail des opérations du compte 512 et on les pointe par rapport
07:36au relevé bancaire. Alors on verra une autre formation sur l'étret, en fait pointer c'est
07:43ce qu'on dit, en fait on pointe les comptes financiers, c'est à dire tous les comptes de
07:47la classe 5 et l'étret en fait ça correspond à pointer mais en fait on utilise ce terme pour
07:53tous les comptes de la classe 4, les comptes de tiers. Donc on verra le lettrage juste après.
08:00En fait l'objectif est bien effectivement, on édite un grand livre du compte 512, on prend son
08:07relevé bancaire et on pointe donc directement les montants qui sont identiques. Donc en fait et bien
08:14effectivement ça va faire ressortir et bien toutes les écritures qui ont été passées dans votre
08:21entreprise, le compte 512, mais en fait c'est normal la banque ne l'a pas pris en compte,
08:28dès qu'on fait des remises de chèques, il y a toujours deux trois jours de battement entre la
08:33date d'opération et date de valeur. Et bien si on est en fin de mois, effectivement on peut le
08:37retrouver le mois suivant. Donc c'est ce qui va justifier les écarts. Donc vous voyez ici,
08:42et bien c'est ce que en fait on voit. Alors ça peut être aussi dans l'autre côté, puisqu'au
08:51niveau du relevé bancaire, et bien effectivement des fois on attend le relevé pour saisir soit ce
08:55qu'on appelle les frais bancaires, les AGO ou des prélèvements en fait qui n'ont pas encore,
09:01donc qui ont été prélevés directement sur la banque, mais comme vous n'avez pas de justificatif,
09:05qui n'ont pas encore été donc saisis dans l'entreprise. Et donc quand on fait tous ces
09:11rapprochements, à la fin, tous les mois, on va passer des écritures de régularisation. Alors
09:17on va voir donc un exemple concret. Donc on va voir ici un état de rapprochement. Donc ici,
09:26en fait, c'est comme ça qu'il faut faire tous les mois. Donc ici, on va simuler. Voilà donc ici,
09:33c'est votre grand livre. Vous voyez donc votre relevé de compte de la banque. Donc là,
09:39ce sont toutes les opérations que vous avez donc bien enregistrées. Et là, en fait,
09:45vous recevez votre relevé bancaire. Donc en fait, qu'est-ce qui se passe ? Eh bien,
09:51tout simplement, manuellement, alors c'est vrai que normalement maintenant, on le fait avec un
09:55logiciel de comptabilité. Eh bien, on pointe directement les mêmes montants, vous voyez,
10:01que l'on voit aussi bien sur le relevé bancaire que donc sur l'extrait de compte du grand livre.
10:09Et à un moment donné, vous voyez donc, ce sont les montants en rouge. Eh bien, il va y avoir ce
10:13qu'on appelle un écart. Donc là, c'est normal. Par exemple, vous avez donc ici enregistré un
10:19encaissement client, mais qui n'apparaît pas encore dans la banque. Là, c'est peut-être un
10:25relevé qu'on reçoit tous les 15 jours. Donc ici, c'est l'inverse. C'est la TVA, par exemple,
10:32qui a été téléréglée. Par exemple, il y a aussi des frais bancaires pour un rejet de chèque. Eh
10:38bien, la banque vous l'a prélevé, mais vous, vous ne l'avez pas encore passé. Donc qu'est-ce
10:42qui va se passer au niveau des écritures de régularisation ? Vous, dans votre comptabilité,
10:47vous allez saisir ces montants. Et comme ça, après ici, vous voyez, on va donc bien justifier. Donc,
10:55on fait ce qu'on appelle chez la comptabilité un état de rapprochement avec les soldes rapprochés
11:01et les soldes à rapprocher. Donc là, vous voyez ici, il y a 192,50. Ici, ça correspond à ces
11:12montants-là et écart à rapprocher, ce qui est normal par rapport au grand livre. Donc ici,
11:17eh bien, c'est normal, vous l'avez dans votre entreprise et la banque ne l'a pas encore passé.
11:24Et vous voyez, on va retrouver cet écart de 5,450. Mais comme ça, après, on va bien pouvoir,
11:30voyez ici, le solde, donc en rapprochant les écarts, retrouver le solde des deux côtés. Donc,
11:38c'est absolument comme ça qu'il faut faire. Et ensuite, donc cet état de rapprochement,
11:44vous le mettez dans un classeur et vous en aurez 12, donc dans l'année. Et au mois de décembre,
11:49si c'était celui-là de décembre, celui-ci, donc, vous le donneriez à votre expert comptable qui,
11:54lui, va s'en servir pour justifier le solde bancaire dans le bilan. Et c'est ce document
12:01qu'il va indiquer dans l'annexe. Donc, c'est comme ça, en fait, que l'on justifie un écart de
12:12rapprochement. Voilà. Et donc, en fait, si on résume, eh bien, effectivement, l'état de
12:17rapprochement, ça va bien faire ressortir, je dirais, les montants qui existent en comptabilité,
12:23mais qui n'apparaissent pas encore, donc, sur le relevé bancaire. Et inversement, des montants
12:31qui existent dans le relevé, mais, en fait, qui n'apparaissent pas encore, donc, je dirais,
12:37sur votre grand livre. Voilà. Donc, en fait, alors, c'est vrai qu'aujourd'hui, c'est facilité
12:45puisque dans les logiciels de comptabilité, c'est prévu l'état de rapprochement. Mais donc,
12:50dans un logiciel de comptabilité, eh bien, c'est à peu près comme ça. Il sort en état, voilà,
12:55et on pointe avec la souris, et lui, en fait, il va donc les rapprocher. Donc, en fait, il ne vous
13:00restera plus que les non-rapprochés, et lui va vous sortir exactement, donc, je dirais, cet état
13:07avec ce qu'on appelle l'état rapproché et non-rapproché. Nous avons terminé notre formation
13:16sur le rapprochement bancaire. Je vous remercie pour votre attention. Donc, j'espère que cette
13:21formation va vous aider, donc, à mieux comprendre l'intérêt du rapprochement bancaire et, donc,
13:30à bien effectuer, donc, votre rapprochement tous les mois.