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00:00Question donc, faut-il ouvrir un nouveau contrat d'assurance-vie après 75 ans ?
00:04Alors, c'est Catherine qui vous écrit.
00:07Elle a 76 ans et 30 000 euros à placer.
00:09Elle a déjà des contrats d'assurance-vie.
00:11Elle en a quatre souscrits il y a plus de 20 ans.
00:15Elle a parfois retiré des fonds sur certains d'entre eux.
00:18Et elle n'a, surtout, ça c'est important, pas de descendant direct.
00:22Et elle voudrait savoir s'il est préférable de réinvestir sur d'anciens
00:25contrats ou d'en ouvrir de nouveau plus performant, bien sûr, précise-t-elle.
00:29Alors, le fait qu'elle n'ait pas de descendant direct, je m'attarde sur ce point.
00:35Donc, le fait que Catherine n'ait pas de descendant direct ne constitue pas en soi un obstacle.
00:40Parce que le principe même, l'intérêt même de l'assurance-vie, c'est de pouvoir transmettre avec un régime successoral
00:48beaucoup plus attractif que ce qui s'applique en temps normal, avec le choix du bénéficiaire.
00:56Donc, ça permet de déroger, justement, au droit des successions classiques et de choisir son bénéficiaire.
01:03Et effectivement, le fait qu'elle ait plus de 70 ans, puisque c'est le régime fiscal le plus attractif en termes de succession,
01:15c'est pour les versements réalisés avant les 70 ans, si elle choisit son bénéficiaire,
01:24elle bénéficie au titre des versements passés de ce qu'elle a d'ores et déjà constitué d'un régime fiscal beaucoup plus attractif.
01:32Maintenant, il lui est évidemment possible de souscrire une nouvelle assurance-vie à tout âge.
01:37Mais il serait peut-être préférable, si elle a déjà plusieurs contrats de souscrits, d'essayer de voir auprès de ses conseillers
01:44comment elle pourrait être accompagnée pour les faire performer.
01:46C'est vrai qu'il y a toujours cette question autour des 70 ans en assurance-vie, Maître.
01:51Et certains disent, le petit tip, c'est peut-être justement quand on franchit la barre, d'ouvrir de nouveaux contrats pour avoir des contrats sous un régime et d'autres contrats plutôt que de mélanger.
02:03Parce qu'il y a deux articles du Code général des impôts, l'article 757 B et l'article 990 I du CGI, qui ont l'air comme ça très touffus, mais qui sont quand même très simples.
02:13Et effectivement, on regarde les versements qui ont été faits avant 70 ans ou après 70 ans.
02:18Avant 70 ans, toutes les primes qui vont être versées avant 70 ans aux bénéficiaires désignés, c'est un régime fiscal extrêmement attractif parce qu'il y a une franchise fiscale qu'on appelle abattement de 152 500 par bénéficiaire.
02:33Donc, c'est énorme.
02:35En revanche, pour les versements faits après 70 ans, ce n'est pas complètement dénué d'intérêt sur le plan successoral parce que pour ces montants-là, il y a une franchise fiscale de 31 865 euros,
02:48mais qui s'applique à tous les bénéficiaires qui vont se répartir, ceux désignés pour le contrat après 70 ans.
02:54Donc fiscalement, parce que si Catherine n'a pas d'héritier direct, la fiscalité, elle va être très, très lourde.
03:02Si elle décide de gratifier des cousins, ses neveux ou des amis très proches, le fisc va prendre 60 % de droit de succession.
03:09Donc, il est vrai que, successoralement parlant, le vecteur de l'assurance vie est là très intéressant.
03:15Il faut aussi qu'elle pense à elle, Catherine, qu'elle pense aussi à ses vieux jours et ne pas trop se démunir.